Wie behartigt uw belangen als u dat zelf niet meer kunt? Wat gebeurt er met uw huis of uw bedrijf? Wie bepaalt er wat er met u gebeurt? Geen onderwerpen waar u graag bij stilstaat. Maar toch goed om eens over na te denken. Met een levenstestament legt u vast hoe u de dingen geregeld wilt hebben. Zo houdt u de regie. Ook als u dat niet meer kunt.

Een levenstestament is een combinatie van één of meer volmachten en een overzicht van uw persoonlijke wensen. Deze persoonlijke wensen kunnen bijvoorbeeld gaan over schenkingen aan uw (klein)kinderen of aan goede doelen. Of wat er moet gebeuren met uw bezittingen wanneer u naar een verpleeghuis moet verhuizen. U kunt zelfs wensen voor een uitvaart vastleggen.

Er is een belangrijk verschil tussen een testament en een levenstestament. Het ‘gewone’ testament heeft pas werking nadat u bent overleden. Het levenstestament gaat over dingen die gebeuren terwijl u nog leeft, op het moment dat u zelf niet goed meer kunt beslissen. Bijvoorbeeld omdat u in coma bent geraakt of omdat u de ziekte van Alzheimer krijgt.

Volmachten

In een volmacht geeft u iemand anders, de ‘gevolmachtigde’, de bevoegdheid om namens u rechtshandelingen te plegen. Bijvoorbeeld om uw geldzaken te regelen of uw woning te verkopen. Er zijn twee soorten volmachten: een algemene volmacht en een bijzondere volmacht. Met een algemene volmacht kan de gevolmachtigde uw belangen op alle gebieden behartigen. Hij mag dan alle zaken namens u doen, ook als u die zelf nog kunt doen. Bijzondere volmachten zijn volmachten die voor een bepaald doel dienen.

Enkele voorbeelden:

• Een volmacht waarmee de gevolmachtigde over uw bankrekeningen kan beschikken
• Een volmacht die de gevolmachtigde toestemming geeft uw woning te verkopen
• Een volmacht om uw effectenportefeuille te beheren en naar goeddunken aandelen te kopen en te verkopen
• Een ‘ondernemersvolmacht’ om uw bedrijf te runnen en uw zakelijke belangen te behartigen
• Een ‘medische behandelingsvolmacht’ om beslissingen te nemen over uw medische behandeling

Misbruik voorkomen

Een volmacht geeft u aan iemand die u vertrouwt. Vaak zal het naaste familie zijn, zoals uw echtgenoot, uw partner of uw kinderen. Sommige mensen verdelen een volmacht over meerdere gevolmachtigden. U kunt dan opnemen in de volmacht dat zij regelmatig met elkaar moeten overleggen.

Zo verkleint u het risico dat een gevolmachtigde misbruik maakt van zijn bevoegdheden. U kunt ook een toezichthouder benoemen die ervoor zorgt dat uw gevolmachtigde zijn taken goed uitvoert. Die toezichthouder kan een notaris zijn. U kunt een levenstestament opstellen zoals u wilt. Het is verstandig om hierbij de hulp van de notaris in te roepen. Uiteindelijk is het levenstestament een juridisch document met soms vergaande gevolgen.

Wij beschikken over specialistische kennis en kunnen u adviseren om het levenstestament optimaal aan te laten sluiten bij uw wensen en behoeften. De notariële akte is het bewijs van het bestaan van een levenstestament. Bovendien wordt het levenstestament geregistreerd in het Centraal Levenstestament Register. Een levenstestament is een heel persoonlijk document. Het gaat om uw wensen voor de toekomst, ook als u daar op dat moment niet meer zelf over kunt beslissen. Wij vertellen u graag meer.

De woningprijzen zijn de afgelopen jaren fors gedaald. Dat biedt mogelijkheden voor starters op de woningmarkt. Tegelijk hanteren de banken strengere regels voor hypotheken. Als ouders kunt u uw kind helpen door een lening te verstrekken en als ‘familiebank’ op te treden.

Stel dat uw zoon of dochter een woning wil kopen voor € 200.000. U besluit dat u daarvan de helft wilt uitlenen. Wat zijn dan voor u en uw kind de gevolgen?

Laten we beginnen met de rente. Volgens de Belastingdienst moet u minimaal driekwart van de geldende marktrente in rekening brengen. Is de rente lager, dan ziet de fiscus dat als een schenking. Is de marktrente 4%, dan moet u ten minste 3% vragen. De maximale rente ligt minder vast. De rechtbank in Leeuwarden heeft in februari 2013 uitgesproken dat een rente van 8% acceptabel is. Een hoge rente kan interessant zijn. Bij een rente van 8% betaalt uw kind over een lening van € 100.000 jaarlijks € 8.000. Stel dat uw kind 42% inkomstenbelasting betaalt, dan is de aftrek € 3.360 en de netto rente € 4.640. Als verstrekker betaalt u over de lening vermogensrendementsheffing. Die bedraagt 1,2% van die € 100.000, ofwel € 1.200. Uw netto rendement is dan € 6.800, ofwel 6,8%!

Terugsluizen

Waarschijnlijk wilt u uw kind niet op kosten jagen. Een deel of alle betaalde rente kunt u daarom vervolgens weer teruggeven aan uw kind. U kunt hierbij gebruikmaken van de vrijstelling in de schenkbelasting. Dit houdt in dat u jaarlijks € 5.229 (2014) aan uw kind mag schenken zonder dat die hierover belasting hoeft te betalen. Voor de aanschaf van een woning mag u overigens ook eenmalig € 100.000 schenken. Een lening voor een eigen woning moet annuïtair worden terugbetaald. Dit betekent dat periodiek, meestal maandelijks, de rente moet worden betaald en een deel van de hoofdsom. Deze verplichting geldt voor hypotheken van reguliere verstrekkers, zoals de bank, maar ook voor een lening binnen de familie. Als er niet wordt afgelost, vervalt de renteaftrek.

Afspraken op papier

Om gebruik te kunnen maken van de aftrekmogelijkheden en vrijstellingen moet u aan enkele voorwaarden voldoen. We hebben al genoemd dat er sprake moet zijn van de aankoop of het verbeteren van een woning. Daarnaast moet u de afspraken tussen u en uw kind op papier vastleggen. Het is verstandig om hierbij de hulp van de notaris in te roepen. Wij kunnen met u meedenken en het contract toespitsen op uw situatie. U moet ook de Belastingdienst op de hoogte stellen van de betaalde rente en de hoogte van de schuld. Banken waren al verplicht deze gegevens ieder jaar door te geven. Deze verplichting geldt nu ook voor particuliere schulden.

Meer weten? Neem contact met ons op.

We vertellen u graag meer.